Imposto de Renda 2023: passo a passo para investidores
O período para fazer a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda 2023 para pessoas físicas está próximo. E o investidor também precisa se programar.
Afinal, ninguém quer ficar na mira do “leão”, não é mesmo? Assim, a Sacre preparou esse artigo com alguns pontos que precisam de atenção na hora de fazer o IRPF 2023.
As informações são do podcast “Ouviu, Investiu!”, que você também pode assistir na íntegra clicando aqui.
Tópicos nesse artigo:
O que é Imposto de Renda?
O termo IR 2023, na verdade, refere-se à declaração de ajuste anual do imposto de renda pessoa física. Mas, por que ajuste?
Fale-se em ajuste, pois, no decorrer do ano ocorre o recolhimento de “impostos na fonte” em diversas situações. Então, o contribuinte precisa fazer o ajuste para saber se terá saldo a pagar ou restituir.
Segundo a Receita Federal, o Imposto de Renda foi criado para contribuir no desenvolvimento do Brasil, “financiando a saúde, educação, segurança e inúmeros serviços públicos prestados ao cidadão brasileiro”.
Quem precisa declara o Imposto de Renda 2023?
Segundo a Receita Federal, é obrigado a declarar o IR 2023 cidadãos (pessoas físicas), residentes no Brasil, que no ano-calendário (2022) se enquadraram em uma das situações a seguir:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima do limite de R$ 28.559,70;
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, acima de R$ 40.000,00.
- Obteve receita bruta anual decorrente de atividade rural em valor acima de R$ 142.798,50;
- Pretenda compensar prejuízos da atividade rural deste ou de anos anteriores com as receitas deste ou de anos futuros.
- Teve a posse ou a propriedade, em 31 de dezembro do ano-calendário, de bens ou direitos, inclusive terra nua, acima de R$ 300.000,00.
- Obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto;
- Optou pela isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido de aquisição de outro, no prazo de 180 dias;
- Realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas.
É válido lembrar que, quem estiver obrigado e não enviar a declaração até o fim do prazo legal, recebe multa e, enquanto não enviar a declaração, tem o CPF na situação “pendente de regularização“.
Como o investidor deve se preparar para o Imposto Renda?
Conforme descrito acima, quem realizou operações em bolsas de valores ou aportes em qualquer tipo de investimento está obrigado a fazer a declaração do imposto de renda 2023.
Assim, todo investidor precisa fazer o IRPF 2023. Porém, há um lado positivo: geralmente, as corretoras fornecem sem muita dificuldade o informe de imposto de renda, assim como as empresas fornecem aos funcionários.
Então, só o que investidor precisa fazer é se organizar. Confira, abaixo, as regras para cada classe de ativos:
Fundos de Investimentos (não inclui fundos imobiliários e ETF’s):
Em primeiro lugar, pegue o Informe de Rendimentos fornecidos pelas instituições financeiras no qual realiza as aplicações: basta entrar em contato com estas e solicitar.
Fundos de investimentos trazem a facilidade de recolher o Imposto por meio do come-cotas (antecipação de Imposto) ou no resgate, sem precisar gerar a DARF para pagamento.
Saiba mais como proceder com o artigo Como declarar Fundos de Investimento no Imposto de Renda.
Como é cobrado o Imposto de Renda sobre Ações
No mercado de ações, é possível fazer operações que começam e terminam no mesmo dia, o day trade, e operações de longo prazo, o swing trade.
Em ambas as situações, caso o investidor tenha lucro, precisará recolher o imposto de renda 2023. Mas, qual é a alíquota? Confira:
- Imposto de Renda para day trade em ações: 20%;
- Imposto de Renda para swing trade com ações: 15%;
É válido mencionar que, sempre que ocorrer lucro, será pago 1% de IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) assim que a operação for encerrada.
Aqui no blog da Sacre, nós temos um artigo completo sobre IR para ações. Leia aqui: Como é cobrado o Imposto de Renda sobre Ações.
Leia mais:
Por que o investidor deve fazer o IR 2023 com um contador?
Além de fundos de investimentos e ações, há vários outros produtos que devem ser informados na declaração do imposto de renda 2023.
Assim, o ideal é que o investidor procure um contador nesse momento. Afinal, seus investimentos compõem o patrimônio da sua família, e você precisa cuidar deles, inclusive, na hora declarar ao governo.
Por fim, saiba mais no podcast abaixo, e conte com a Sacre, também, nesse momento. Até o próximo artigo!
Angelo Miloch
Jornalista com mais de 10 anos de experiência em produção de conteúdo. Analista de Comunicação na Sacre Investimentos.
